Οι περισσότερες περιπτώσεις συνέβησαν στη θαλάσσια οδό Κίνα - Ελλάδα - Ιταλία, με το λιμάνι του Πειραιά ως κύριο σημείο εισαγωγής και την Ιταλία ως κύριο τελικό προορισμό.
Οι πρώτες περιπτώσεις που εντοπίστηκαν χρονολογούνται από τα μέσα της περασμένης χρονιάς. Ακολούθως, υπό την ηγεσία του ευρωπαϊκού γραφείου κατά της απάτης OLAF, ξεκίνησε μια μεγάλη επιχείρηση σε συνεργασία με τις τελωνειακές υπηρεσίες οκτώ χωρών της ΕΕ.
Οι αξιώσεις για επιστροφή ΦΠΑ γίνονται συνήθως με προϊόντα που εισέρχονται στην ΕΕ μέσω ενός κράτους μέλους, αλλά ο τελικός προορισμός είναι άλλο κράτος μέλος. Ο ΦΠΑ οφείλεται τότε σε εκείνο το άλλο κράτος μέλος, όμως ο έμπορος έχει ήδη κηρυχθεί σε πτώχευση ή είναι άφαντος.
Ως περαιτέρω αποτέλεσμα αυτής της επιχείρησης κατασχέθηκαν επίσης δύο μεγάλες παρτίδες παραποιημένων προϊόντων. Περιείχαν 127.000 απομιμήσεις καπέλων και ενδυμάτων, καθώς και 4 εκατομμύρια πακέτα τσιγάρων.
Το ελληνικό λιμάνι του Πειραιά ανήκει ολοκληρωτικά στην κινεζική εταιρεία μεταφορών Cosco, η οποία το 2016 αγόρασε τα λιμενικά έργα και τις εγκαταστάσεις έναντι αρκετών δισεκατομμυρίων ευρώ, όταν η Ελλάδα απειλούνταν με πλήρη πτώχευση κατά την τραπεζική κρίση.
Τότε η Ελλάδα, υπό πίεση των οικονομικών εποπτικών αρχών της Ευρωπαϊκής Ένωσης, έπρεπε να προβεί σε σημαντικές περικοπές και να αναμορφώσει ριζικά την οικονομία της. Η κινεζική Cosco αγόρασε όλα τα δικαιώματα του λιμανιού και επένδυσε σημαντικά σε δύο νέους τερματικούς σταθμούς εμπορευματοκιβωτίων, με αποτέλεσμα ο Πειραιάς να καταστεί το τέταρτο μεγαλύτερο λιμάνι εμπορευματοκιβωτίων στην Ευρώπη.
Η ζημία από την απάτη ΦΠΑ εκτιμάται στις Βρυξέλλες σε 50 δισεκατομμύρια ευρώ. Επιπλέον, υπάρχουν ζημιές εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ λόγω άλλων απατηλών ενεργειών, όπως παρατυπίες με επιδοτήσεις ή διαφθορά.
Μια προηγούμενη διακρατική έρευνα από ευρωπαίους εισαγγελείς, το OLAF και τις εθνικές αστυνομικές υπηρεσίες αποκάλυψε μετά από μερικούς μήνες ένα δίκτυο εκατοντάδων προσώπων και χιλιάδων επιχειρήσεων. Το δίκτυο αυτό είχε διαπράξει συνολική απάτη ΦΠΑ ύψους 2,2 δισεκατομμυρίων ευρώ. Ήταν η μεγαλύτερη απάτη ΦΠΑ που αποκαλύφθηκε ποτέ στην ΕΕ.